公司融资租赁一台设备，我这折旧如何计提呢。2年后设备就要归还，如果按设备计提，那每个月计提的费用岂不是很少，那样交企业所得税扣除的费用也就很少呢，怎么处理这样的设备折旧呢？

曹 追问

2018-12-24 11:44

问题这个设备我们就租2年，到时就归还

曹 追问

2018-12-24 11:46

你说的折旧方法我会，主要如果只租2年，那每个月折旧就会很少，这样再计算所得税扣除的管理费用就很少，这样就会导致多交所的税呢

曹 追问

2018-12-24 11:48

您的意思是我直接按租赁的年限来折旧是吗？

曹 追问

2018-12-24 11:48

您的意思是我直接按租赁的年限来折旧是吗？

朴老师 解答

2018-12-24 11:53

是的，直接按照年限就可以了

曹 追问

2018-12-24 12:01

还有，我们设备是分次付款，对方分次开票的，我是直接按合同金额来计提呢，还是按发票呢？

曹 追问

2018-12-24 14:51

老师怎么没回答呢

朴老师 解答

2018-12-24 15:06

按照发票就可以了

曹 追问

2018-12-24 15:38

发票来一次，我就按2年去折旧对吧

曹 追问

2018-12-24 15:39

老师，我们是融资租赁租的设备，那分录如何做呢？计提又是如何写呢？

朴老师 解答

2018-12-24 16:03

借：固定资产——融资租入固定资产 
贷：长期应付款——应付融资租赁款 
借：长期应付款——应付融资租赁款 
 
贷：银行存款 
 
借：财务费用 
 
贷：未确认融资费用租赁资产折旧的计提。

曹 追问

2018-12-24 17:20

计提的时候分录怎么做的呢？

曹 追问

2018-12-24 17:20

还有进项税呢，开的是专票，老师

朴老师 解答

2018-12-25 13:51

会计分录是： 
 
借：固定资产——融资租入固定资产  
          进项税 
 
未确认融资费用  
 
贷：长期应付款——应付融资租赁款

曹 追问

2018-12-25 14:58

计提的时候分录如何做呢？

曹 追问

2018-12-25 14:59

没接触过融资租赁的折旧

朴老师 解答

2018-12-25 15:04

借：制造费用/管理费用等 贷：累计折旧