建筑行业，第一年抵扣60%，第二年40%，但是被我一次性全部抵扣了，我把剩余的40%进项转出，后期还能做抵扣吗？

111 追问

2018-12-24 11:17

建筑行业不是要分两年抵扣吗？但是被我第一年全部抵扣了，第二年才能抵扣的40%，我需不需要做进项税额转出？

辜老师 解答

2018-12-24 11:22

要的，40%要做转出，到第二年才可以抵扣

111 追问

2018-12-24 11:24

我知道啊，转出后，报税怎么报呢？已经被转出了，第二年怎么抵扣呢

辜老师 解答

2018-12-24 11:27

你要在增值税附表二先填转出，然后增值税附表五，那里填列待抵扣的税额