小规模企业，与客户签订合同购买一批产品，对方已经先把货款付清了，货也已经发了，但发票对方说要明年才开，这样要如何做账呢？

江恆君 追问

2018-12-24 14:10

请问直接做跟有开票一样的分录就好了吗？ 
那下个月开票了怎么做账呢？

方亮老师 解答

2018-12-24 14:12

是的。开具发票后冲销之前确认收入的分录，然后根据发票重新确认收入。

江恆君 追问

2018-12-24 14:41

老师，请问这样在缴企业所得税的时候这边收入是算18年还是19年的呢？

方亮老师 解答

2018-12-24 14:42

18年的，因为19年编制老师说的两笔分录后等于账上没有任何反映。

江恆君 追问

2018-12-24 14:51

老师，可是我在税务开票系统是开了19年的票，那系统不会认列成19年的收入吗？因为在18年10月~12月份税务系统是没有这笔收入的

方亮老师 解答

2018-12-24 15:03

不会的，因为18年已经确认收入。