银行手续费需要向银行索要增值税发票。这个是必须今年就开出来吗？还是说在汇算清缴之前开出来就行？

馨儿 追问

2018-12-24 17:00

可是现在还没有结束了。万一最后手续费的开票金额和我账上的不一样怎么办？那剩下的还的调增吗？

馨儿 追问

2018-12-24 17:01

还有假如银行能在明年开，这个发票在汇算清缴之前开出来就行吗？就不需要调增了？可以吗？

张艳老师 解答

2018-12-24 17:04

是的，如果银行能在明年所得税汇算清缴结束时，开出今年的手续发票，是可以在所得税汇算清缴做税前扣除的，这个不用纳税调整的。

馨儿 追问

2018-12-24 17:05

好的谢谢老师

馨儿 追问

2018-12-24 17:07

老师。我们2017年开了一个技术开发的发票。已经交增值税.附加税了。但是最后这个备案属于免税了。申请了退税。在2018年10月份退税成功。这个分录该怎么写？

张艳老师 解答

2018-12-24 17:11

抱歉，没有接触过这样的业务。凭我的理解，要这样做分录 
借：银行存款 
       贷：应交税费--未交增值税      
        
   借：银行存款 
           贷：应交税费--应交附加税 
借：应交税费--应交附加税 
      贷：以前年度使用调整 
借：以前年度使用调整 
        贷：利润分配--未分配利润 
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