今年税务局查到2016年成本发票为失控发票补交所得税1万。今年做账时，借以前年度损益调整，贷应交税金所得税，借应交税金所得税，贷银行存款，是吗？还是以前年度损益调整，直接写所得税费用？

爱华 追问

2018-12-25 17:21

因此产生的滞纳金，是进入营业外支出吗？

蒋飞老师 解答

2018-12-25 17:22

你好！ 
对的 
记入营业外支出

爱华 追问

2018-12-25 17:39

半路接手小规模建筑业公司，在1-3月收入15万，发票正常；但是成本发票比如第一季度账务10万，实际发票1万元，剩余9万做的暂估成本，第二季度4月将暂估成本红字冲回；每季度都上报了利润表。我现在做账时，想要不要把前期账务重新做一下，不用冲回方式，不知道有没有其他方法？第一种，我打算根据每季度上报利润表，成本发票不足的地方，将12月份开具的成本发票贴进去，第二种，保证利润总额不便的情况下，根据实际成本发票比如只有1万，倒推收入，调整账上收入（比如实际15万，账务只做2万），12月份补齐所有收入。第三种，不改前面3个季度的账，我在12月份能调整多少，就调整多少。您哪种方式好些，或者有其他好办法吗？

蒋飞老师 解答

2018-12-25 17:47

一事一问好吗，先结束，再提问，我再答

蒋飞老师 解答

2018-12-25 17:47

您好，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。