计提所得税和缴纳所得税的分录怎么做呢

Dawn. 追问

2018-12-25 13:33

减半征收的部分呢？

Dawn. 追问

2018-12-25 13:34

例如计提时所得费是100，实际缴纳的是50，剩下的50应该怎么做分录处理呢，我这么做对吗 
借：所得税费用100 
贷：应交税费--应交企业所得税100 
 
2、按季缴纳所得税 
 
借：应交税费--应交企业所得税50 
 
贷：银行存款50

辜老师 解答

2018-12-25 13:34

那就按减半后的金额计提和缴纳

Dawn. 追问

2018-12-25 13:35

意思就是计提时就按减半征收的计提就可以了是吗

辜老师 解答

2018-12-25 13:38

是的，计提就是按减半征收后的金额计提

Dawn. 追问

2018-12-25 13:38

好的谢谢老师

辜老师 解答

2018-12-25 13:39

好的，客气，帮到你就好