1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2018-12-25 13:32

计提时，借：所得税费用  贷：应交税费—应交所得税 
缴纳时，借：应交税费—应交所得税  贷：银行存款

Dawn. 追问

2018-12-25 13:33

减半征收的部分呢？

Dawn. 追问

2018-12-25 13:34

例如计提时所得费是100，实际缴纳的是50，剩下的50应该怎么做分录处理呢，我这么做对吗 
借：所得税费用100 
贷：应交税费--应交企业所得税100 
 
2、按季缴纳所得税 
 
借：应交税费--应交企业所得税50 
 
贷：银行存款50

辜老师 解答

2018-12-25 13:34

那就按减半后的金额计提和缴纳

Dawn. 追问

2018-12-25 13:35

意思就是计提时就按减半征收的计提就可以了是吗

辜老师 解答

2018-12-25 13:38

是的，计提就是按减半征收后的金额计提

Dawn. 追问

2018-12-25 13:38

好的谢谢老师

辜老师 解答

2018-12-25 13:39

好的，客气，帮到你就好

上传图片  
相关问题讨论
计提时，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
2018-12-25 13:32:43
你好 借所得税 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
2020-02-18 15:59:25
借：所得税 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2017-02-22 10:01:54
同学 您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 上交 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 如果本月销项大于进项（ 如果进项大于销项 可以不做账务处理） 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 上交 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2019-01-13 16:34:29
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2021-07-16 13:40:16
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...