假如年底利润总额 32007.84 企业所得税预缴 9676.68 净利润 22331.16 财务报表年初余额为正数 我需要计提企业所得税 是按照什么为基数计提

木槿花 追问

2018-12-25 16:47

请问老师  是不是我之前预缴的企业所得税  年底的利润总额没有包含

木槿花 追问

2018-12-25 16:47

有没有包含在内

三宝老师 解答

2018-12-25 16:50

利润总额没有扣除前面预缴的所得税。扣除所得税的利润是净利润

木槿花 追问

2018-12-25 16:52

那这样的话我是不是属于多计提了呢   毕竟之前还有预缴的啊  不好意思啊  三宝老师  我是真的不懂  是所以就想问明白  希望你见谅

三宝老师 解答

2018-12-25 16:57

你实际交的时候，预缴的要扣除的   应交所得税  32007.84 *  25% - 9676.68 =-1674.72 
不过，就算按25的税率，你也多交了。企业所得税汇算清缴后，你多交部分可以退税

木槿花 追问

2018-12-25 17:18

好的  我理解了三宝老师  谢谢   我之前是准备把它倒算出来  用利润总额减的  之后再乘以百分之二十五  但是我看了我们家之前的会计做的账  明明预缴过了   她也是按照利润总额计提的  缴纳时直接缴纳的计提数  所以我就懵了  现在懂了  真心感谢

三宝老师 解答

2018-12-25 17:19

不客气希望对你有帮助