代账了一家有限公司(小规模），企业所得税是按季申报的，19年1月15日之前要是网上申报所得税的时候，可不可以把18年发生的工资作为费用申报到这个季度里呢

不忘初心，方得始终 追问

2018-12-25 17:51

我没说清楚，是18年5月到12月发生的所有工资，因为12月份发生了很大一笔收入，

赵俊鸽老师 解答

2018-12-25 17:55

可以的。

不忘初心，方得始终 追问

2018-12-25 18:12

假如我12月发生开出发票，确认销售收入70万，工资是5月到12月的一共50万左右，再加上其他的费用发票，差不多和收入持平，那我19年1月15日申报的时候，是不是就不需要缴纳企业所得税了呀

赵俊鸽老师 解答

2018-12-25 18:18

是的，应纳税所得额为零就不需要缴纳所得税