去年12月份有一个项目完工 给对方开具销售专用发票 有一部分采购发票没有收到 所以成本金额是暂估的 今年收到发票 发票不含税金额比暂估的成本金额多了几分钱 因为是四舍五入 所以现在多的几分钱该怎么处理啊

懒胖墩 追问

2018-12-25 17:52

老师  怎么做分录啊

文文老师 解答

2018-12-25 17:54

借：主营业务成本 借：应付账款-供应商  借：应交税费-应交增值税-进项  贷：应付账款-暂估

懒胖墩 追问

2018-12-25 17:58

老师  那我还用不用做以前年度损益调整  毕竟这一部分成本是去年的

文文老师 解答

2018-12-25 18:02

只有几分钱就不要通过以前年度损益调整了