建筑劳务公司，之前请的代理记帐，所得税核定征收，因此代理记帐没有做过成本。从明年1月1日起要查帐征收，如果我接手公司的外帐，以前的资产负债表余额应收应付肯定都是零，可是我经手后付以前的工资还有一些材料费，租赁费怎么付啊，之前都没有计提过，如果直接以发票入帐，税局认可吗？

若尘 追问

2018-12-26 10:33

那我付以前的款应冲销应付帐款，工资要冲应付职工薪酬或者劳务成本，可是之前因为没做帐，期末余额都为零，这个怎么衔接上啊

小黎老师 解答

2018-12-26 10:45

您好，如果有未完的业务，需要所有的收入支出都要按照查账征收来核算

若尘 追问

2018-12-26 11:20

我的意思是因为之前因为核定没做帐，资产负债表上存货，应付职工薪酬期末余额都是零，我下个月开始发工资冲了应付帐款，那月底资产负债表上应付职工薪酬不是为负数了吗

若尘 追问

2018-12-26 11:42

我说错了，是发工资冲了应付职工薪酬

小黎老师 解答

2018-12-26 11:44

您好，你可以当月计提工资，当月做发放处理

若尘 追问

2018-12-27 07:19

那应付帐款也一样吧，在当月补计，然后付款

小黎老师 解答

2018-12-27 07:25

你好，可以的补提，再付出去

若尘 追问

2018-12-27 09:04

嗯，谢谢老师

小黎老师 解答

2018-12-27 09:23

不用谢，希望可以对你有帮助