老师您好！公司是一般纳税人，2017年4月购买了一辆轿车和一辆运输车，到现在还没有入帐，相关的费用（车辆购置税和保险费）也没有入帐，公司有业务，需要入帐，能做吗？怎么计提比较合理？

曦曦 追问

2018-12-26 11:19

2015年成立的，入帐2017年报表要改吗？

曦曦 追问

2018-12-26 11:21

入帐后，折旧是从入帐后的下个月开始还是从2017年5月开始？

宋生老师 解答

2018-12-26 11:21

你好！你这个不是17年的费用要入吗？你是打算入在什么时候？

曦曦 追问

2018-12-26 11:24

购买车辆的发票和车辆购置税的发票、车辆保险的发票都是2017年费用，打算这个月入帐

宋生老师 解答

2018-12-26 11:26

您好！你这个，建议你问下管理员，如果他让你入到今年就更好了。
如果不行，折旧部分就要当以前年度损益，要重新做年报，申请退税。

曦曦 追问

2018-12-26 11:32

就是入到这个月啊！重新做年报和退税都太麻烦了！

宋生老师 解答

2018-12-26 11:34

您好！如果做到这个月，当今年的话，要税务局同意才行啊

曦曦 追问

2018-12-26 11:39

还要打报告给税务局，是找税管员吗？您刚才说的申请退税我不太明白，发票没有认证过

宋生老师 解答

2018-12-26 11:40

你好！是的。是这样，因为你如果要入到17年，或者当做17年的固定资产，那么17年要折旧，而你之前没有折旧过，
现在补折旧，那么成本费用就增加了，那17年就多交了所得税，所以要退税

曦曦 追问

2018-12-26 11:46

哦！当今年的话税务局同意是怎么申请

宋生老师 解答

2018-12-26 11:48

你好！你直接拿发票和购置税这些过去问，他如果同意的话，你就按他的要求做就好了。

曦曦 追问

2018-12-26 11:53

宋生老师 解答

2018-12-26 11:55

你好！是啊。你有什么疑问吗

曦曦 追问

2018-12-26 11:55

您刚才这句话的意思是入帐到2017年的话是得重新反结账2017年的账吗？

宋生老师 解答

2018-12-26 11:58

您好！不是。是说如果做到17年那么这些用以前年度损益来做。

如果做到今年，则从比如现在，12月开始折旧，入管理费用

曦曦 追问

2018-12-26 12:02

做到2017年会计分录怎么做这些票

宋生老师 解答

2018-12-26 12:03

你好！借固定资产-车辆  以前年度损益调整 贷银行存款
然后每个月折旧，借以前年度损益调整 贷累计折旧

曦曦 追问

2018-12-26 12:21

好的！谢谢

宋生老师 解答

2018-12-26 13:30

你好！不用客气的了。