缴纳社保和税金前必须要计提吗计提的分录怎么做缴纳的分录怎么做

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2018-12-26 15:42

要计提的，
税金计提，借：税金及附加  贷：应交税费
缴纳时，借：应交税费  贷：银行存款
计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

皮卡丘追问

2018-12-27 09:33

皮卡丘追问

2018-12-27 09:33

老师这个怎么做账

辜老师解答

2018-12-27 09:40

你这个扣款金额，要区分个人承担的和公司承担的

皮卡丘追问

2018-12-27 09:43

公司承担进应付职工薪酬个人承担进其他应收款是吗

皮卡丘追问

2018-12-27 09:43

老师个人所得税进什么科目

辜老师解答

2018-12-27 09:44

是的，个税是计入应交税费的

皮卡丘追问

2018-12-27 09:46

不管个人承担还是公司承担个人所得税都进应交税费是吗老师

辜老师解答

2018-12-27 09:46

是的，都计入应交税费的

皮卡丘追问

2018-12-27 09:46

谢谢老师

辜老师解答

2018-12-27 09:47

好的，客气，帮到你就好

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