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送心意

辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2018-12-26 15:42

要计提的， 
税金计提，借：税金及附加  贷：应交税费 
缴纳时，借：应交税费  贷：银行存款 
计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等）   
贷：应付职工薪酬——社保 
上交杜保  
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  
其他应收款——社保(个人部分)  
贷：银行存款或现金

皮卡丘 追问

2018-12-27 09:33

皮卡丘 追问

2018-12-27 09:33

老师  这个怎么做账

辜老师 解答

2018-12-27 09:40

你这个扣款金额，要区分个人承担的和公司承担的

皮卡丘 追问

2018-12-27 09:43

公司承担进应付职工薪酬  个人承担进其他应收款  是吗

皮卡丘 追问

2018-12-27 09:43

老师  个人所得税进什么科目

辜老师 解答

2018-12-27 09:44

是的，个税是计入应交税费的

皮卡丘 追问

2018-12-27 09:46

不管个人承担还是公司承担  个人所得税都进应交税费是吗  老师

辜老师 解答

2018-12-27 09:46

是的，都计入应交税费的

皮卡丘 追问

2018-12-27 09:46

谢谢老师

辜老师 解答

2018-12-27 09:47

好的，客气，帮到你就好

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相关问题讨论
要计提的， 税金计提，借：税金及附加 贷：应交税费 缴纳时，借：应交税费 贷：银行存款 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2018-12-26 15:42:02
单位部分必须计提个人部分不计提。 借管理费用等单位部分社保，贷应付职工薪酬。
2022-04-01 15:01:54
你好 借：营业外支出 贷：银行存款 计提的时候 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 缴纳的时候 借：应付职工薪酬-社保和公积金 贷：银行存款
2021-10-20 14:15:55
1. 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2019-07-11 18:29:17
这是工资完整分录，公积金同社保处理。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2018-10-09 12:05:26
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