发生非正常损失进项税要转出，那啥是正常损失

清风拂面 追问

2018-12-26 17:20

嗯哪，那正常损失是啥？进项税用转出吗

玲老师 解答

2018-12-26 17:28

比如台风这些都是正常的损失 进项不转出 要去税局报备。

清风拂面 追问

2018-12-26 17:34

老师，以前有进项税额10现在不让抵扣了，贷，应交税费-应交增值税(进项税额转出)10，那老师，应交税费-应交增值(进项税额)10也没清零啊，不还在帐上

玲老师 解答

2018-12-26 17:36

这是增值税科目结转的分录 ; 
 
      结转进项时 
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 
 
      贷:应交税费一应交增值税一进项税额 
 
      结转销项时 
借:应交税费-  应交增值税一 销项税额 
 
      贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 
结转进项税转出时 
 
      借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 
 
      1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 
 
      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 
 
      借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 
 
      缴纳时借:应交税费-  -未交增值税贷:银行存款

清风拂面 追问

2018-12-26 18:08

那老师你看，借应交税费-应交增值税(进项税)10，进项税转出时贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)10然后都再转，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税10贷应交税费-应交增值税-进项税10借应交税费-应交增值税-进项税额转出10贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税10这样，应交税费-应交增值税-转出未交增值税借贷方都是10也不用交税

玲老师 解答

2018-12-26 18:15

你好  您 想表达的是什么呢 没看太明白

清风拂面 追问

2018-12-26 18:17

就是进项税额转出10是不让抵扣了.还是这10万要交税啊，老师，懵啊

玲老师 解答

2018-12-26 18:19

你好 非正常原因的进项要做进项转出 不能抵扣。

清风拂面 追问

2018-12-26 18:21

转出的这笔要交税吗

玲老师 解答

2018-12-26 18:23

你好 你转出的就是税  不能抵扣了  实际就是要多交税了。