公司有一个技术改造项目 有两个系统的改造安装找的第三方安装（包设备 包安装） 一个是90多万 一个是68万 现在整个技术改造项目已经完工 我现在要确认成本 但是这两个第三方的安装 我还没有收到发票 现在要是暂估 该暂估到那个科目

懒胖墩 追问

2018-12-27 11:14

老师   这个安装施工  暂估     分录怎么写啊

楠楠老师 解答

2018-12-27 11:22

借：主营业务成本-暂估 
         贷：应付账款-某某单位

懒胖墩 追问

2018-12-27 12:14

老师这个设备是我们自己提供   
借:库存商品 
      贷:生产成本—原材料 
                            —制造费用 
借:主营业务成本 
       贷:库存商品 
但是这个安装费用我不知道该怎么计入成本  而且安转费用特别大

楠楠老师 解答

2018-12-27 12:18

计入主营业务成本-暂估

懒胖墩 追问

2018-12-27 12:22

老师是不是这个安转费我单独记一张凭证  跟设备的成本费用分开记

楠楠老师 解答

2018-12-27 12:23

建议分开做记账凭证

懒胖墩 追问

2018-12-27 12:26

老师  那这种安装合同的开票税率是多少啊  是专票吗

楠楠老师 解答

2018-12-27 12:28

和商品销售合同分开签的吗？如果分开签的合同就是6%，如果没分开则从高税率16%。

懒胖墩 追问

2018-12-27 12:32

签的这两个安装合同  是单独签的  他们只负责安装

楠楠老师 解答

2018-12-27 12:33

分开签的合同就是6%

懒胖墩 追问

2018-12-28 14:14

老师   安装费暂估凭证后面附什么东西

楠楠老师 解答

2018-12-28 15:20

服务确认单，双方单位签字盖章