物业公司，之前一直按收付实现制，现在想改为权责发生制，收取的物业费，还有费用怎么确认收入和成本？

学习 追问

2018-12-27 15:05

那应收未收部分我怎么做账？

宋生老师 解答

2018-12-27 15:06

比如属于12月的收入，你还没有收到。 
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

学习 追问

2018-12-27 15:10

收取到的物业费记预收账款，然后确认收入的时候从预收账款确认当月的收入 
，应收未收的部分也要确认收入？

学习 追问

2018-12-27 15:11

那应收未收部分一直收不上来怎么办？

学习 追问

2018-12-27 15:12

账务怎么处理，是一直挂账吗？

宋生老师 解答

2018-12-27 15:13

您好！是的。收不到就先挂着了。

学习 追问

2018-12-27 15:59

那减免物业费部分怎么去冲减应收账款？我们公司减免物业费还挺多的，

宋生老师 解答

2018-12-27 16:02

你如果减免的话，就不要计入应收了。按实际应收计入。

学习 追问

2018-12-27 16:34

老师。减免发生在记账之前，我肯定不记应收，但是减免发生在记账之后，有可能年末业主才来处理问题，然后减免当年一整年物业费，

学习 追问

2018-12-27 16:40

你说我按当期已缴纳的物业费，我按实际缴纳确认收入，应收未收取的物业费，我能不能全部按70%入账，确认收入，因为未缴纳部分有可能业主办理空置房，要按70%收费，

宋生老师 解答

2018-12-27 17:19

如果是这样，建议你冲减之前的收入