社保费都是本月缴纳本月的，不用计提是吧？

小米 追问

2018-12-27 15:23

可以写下计提工资及社保费的相关分录给我吗？下面对吗？ 
借：管理费用-工资 
      其他应收款-代扣社保费  负数 
     贷：应付职工薪酬

小黎老师 解答

2018-12-27 15:32

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金

小米 追问

2018-12-27 15:48

老师。那我的分录做错了？

小米 追问

2018-12-27 15:48

社保费都是当月缴纳，可以不计提吗？

小黎老师 解答

2018-12-27 15:58

您好，实务中也可以不计提直接入费用 发放