补缴1-11月份的个税，工资增加了584050.18元，如何做账，冲以前的成本还是12月成本？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-12-28 08:22

你好，计入12月份的成本或费用核算
补计提工资借；生产成本或管理费用等科目   贷；应付职工薪酬
补计提个人所得税   借；应付职工薪酬  贷；应交税费——个人所得税
扣缴个人所得税借；应交税费——个人所得税   贷；银行存款

Genius 追问

2018-12-28 08:51

那工资要补发吗

邹老师解答

2018-12-28 08:56

你好，是的，需要补发相应金额的工资

Genius 追问

2018-12-28 08:57

那成本不是下来了吗如何做到成本不下来有把工资补了

邹老师解答

2018-12-28 09:00

你好，这样成本或费用应当是增加了，而不是减少了

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