公司账从外账公司拿回来，发现好几个科目都有余额，应付福利，应付工资，职工教育经费在贷方，应交税金，社会保险费，应交住房公积金，教育费附加在借方，这样可以怎么平账呢？

T 追问

2018-12-28 10:45

因为公司现在没有经营了，也没有人员，所以这些应付未付费也不会付款了，可以直接冲减管理费用吗？

T 追问

2018-12-28 10:46

借方余额这些应该是她们前期直接付款的，没有走营业税金及附加科目，就直接借方：应交税费，贷方：现金

岳老师 解答

2018-12-28 17:18

应付未付应当确认营业外收入。税费应当结转税金及附加等。

T 追问

2018-12-28 17:49

应付未付不可以算作多计提冲减费用吗？

岳老师 解答

2018-12-28 21:17

可以啊，但其实一样。冲减费用或者确认营业外收入，都会导致利润增加。