进项税额年末有留底余额需要做转出吗

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2018-12-28 11:15

留底:将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等转至进项税,应交增值税--应交税金--进项税额有借方余额,就是留底金额,为第二年的年初未抵扣数.

结转进项税额会计分录:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

2333333 追问

2018-12-28 11:21

那就是年末需要结转是吧

紫藤老师解答

2018-12-28 11:25

是的，需要结转出来

2333333 追问

2018-12-28 11:28

那就是先把销项税，进项税额转出中的余额都转到进项税中，再由进项税科目转到转出未交增值税中是吧

紫藤老师解答

2018-12-28 11:41

是的，先把销项税，进项税额转出中的余额都转到进项税中，再由进项税科目转到转出未交增值税中

2333333 追问

2018-12-28 12:10

还需要从转出未交增值税中转到未交增值税里吗

紫藤老师解答

2018-12-28 12:12

你好，不需要从转出未交增值税中转到未交增值税里

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