服务业比如机械租赁公司，他们的收入我继续租赁费，他们的成本费用也是机械租赁费，成本已经通过对公账户把钱转出去了，但是对方并没有给我们开票，说要19年才开成本票，那我18年的成本就不够，然后我们可不可以做暂估入账？服务业怎么做暂估？以什么为原始凭证？

蜡笔小新@ 追问

2018-12-28 14:11

款项已经通过对公账户转账，我该怎么暂估入账呢？

英老师 解答

2018-12-28 14:17

暂估时 ：  借:原材料、库存商品、成本费用，贷：应付帐款-暂估 
收到发票时 ：  借:原材料、库存商品、成本费用，贷：应付帐款-暂估（红字） 
 借:原材料、库存商品、成本费用，应交税费-应交增值税（进项税）贷：应付帐款-XX