送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-12-28 15:18

是的,需要把年末数结转到下一年作为年初数的

画笔 追问

2018-12-28 15:20

每一个科目都要转?

邹老师 解答

2018-12-28 15:25

你好,损益科目没有余额的除外,其他的是需要结转的

画笔 追问

2018-12-28 15:45

印花税需要计提?

邹老师 解答

2018-12-28 15:47

你好,不需要计提,扣缴做这个分录 
借;税金及附加——印花税         贷;银行存款

画笔 追问

2018-12-28 16:05

老师银行利息的分录是这样?

邹老师 解答

2018-12-28 16:07

你好,是这样处理的  
借;银行存款    贷;财务费用——利息收入  (或借方负数)

画笔 追问

2018-12-28 16:10

我百度说是代方是红字,但是录分录的时候发现只能写借方,要不不平,所以不明白了,谢谢

邹老师 解答

2018-12-28 16:13

你好,可以是财务费用贷方蓝字,也可以 借方红字,两种方式都是 可以的

画笔 追问

2018-12-28 16:20

老师养老保险交满15年,是不是可以不用交的啊

邹老师 解答

2018-12-28 16:21

你好,如果没有到退休年龄,需要 继续缴纳的

画笔 追问

2018-12-28 16:30

不是有说交15就可以了

邹老师 解答

2018-12-28 16:31

你好,交到15年只是说退休了可以享受养老金待遇,而没有说缴满15年就可以不用再 缴纳了

画笔 追问

2018-12-28 17:26

老师企业所得税是按金蝶的净利润算?

邹老师 解答

2018-12-28 17:27

你好,是按利润总额计算,而不是净利润

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是的 借 本年利润 主营业务收入 营业外收入 贷 主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用 营业外支处 这里本年利润可以在贷方也可以在借方,损益类科目的所有明细科目都归零
2014-09-14 16:25:02
年终结转就是把损益表的科目都结转到本年利润。
2021-12-28 11:44:04
你好,您是问企业单位还是事业单位的业务概念?
2021-11-22 19:28:54
同学你好 1.结余:是事业单位在一定期间各项收入与支出相抵后的余额,一般指在年底、月终等进行结账时的核算结果。 2.结转:是期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户。
2021-11-22 19:27:06
结余资金是指结算后当年剩余的资金,是在当年预算工作目标已完成,或者因故终止,而造成的当年的剩余资金。结转资金是指当年支出预算已执行但尚未完成,或因故未执行,在当期未使用完、下年需按原用途继续使用的专项资金或基本支出的
2020-05-18 10:38:17
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