公司是建筑劳务公司，收入的成本全部是人工的工资我把工人的工资全部计入成本，项目所在地交纳的个税是计入成本还是计入应付职工薪酬？

장 신 영 追问

2018-12-29 09:59

怎么账务处理？是项目所在地交纳 
以前我是这样处理的；借：管理费用-个人所得税     贷银行存款

小黎老师 解答

2018-12-29 10:01

可以计入 借：工程施工-合同成本-间接费用  一般这部分也可以计入期间损益 借：所得税-个人所得税

장 신 영 追问

2018-12-29 10:08

我们是劳务公司，收入直接计入收入，工人的工资就直接计入主营业成本，没有设置工程施工等成本

小黎老师 解答

2018-12-29 10:12

您好，没有设置就直接计入所得税-个人所得税科目。因你是劳务公司，你们异地预扣的这部分个税，可以计入应付职工薪酬，去当地税务局申请抵扣当期申报的员工个税

장 신 영 追问

2018-12-29 10:17

一个项目上几百人，每月好多项目，那不是申报个税就需要几个人了

장 신 영 追问

2018-12-29 10:18

劳务公司的人工费本来就没有走应付职工薪酬 
直接计入成本 的

장 신 영 追问

2018-12-29 10:20

如果再交纳个税走应付职工薪酬，我觉得有点矛盾】

小黎老师 解答

2018-12-29 10:26

您好，如果你们当地这部分个税也是不可以抵扣的，直接计入 借：所得税-个人所得税 贷：应交税费-应交个人所得税