您好，我想问一下，例如先采购原材料回来，下个月或者发票后开回来，账务处理怎么处理？

zmj 追问

2018-12-29 20:24

估价入账原材料是含税价吗？

徐阿富老师 解答

2018-12-29 20:44

你好，按照不含税金额入账

zmj 追问

2018-12-29 22:44

您好，我还想问一下，开回来发票金额有时比我暂估数多，有时比我暂估数少，这种情况怎么处理？

徐阿富老师 解答

2018-12-29 22:45

你好，有差异的，差额部分可以直接计入主营业务成本科目

zmj 追问

2018-12-29 22:47

如果暂估后，又有各种原因收吾到发票，这种情况怎么处理？

徐阿富老师 解答

2018-12-29 22:50

你好。你是说收不到发票？那么这个成本不能税前扣除。账务可以不另外再处理

zmj 追问

2018-12-29 22:52

是的，收不到发票，厂没有分内外账情况下，最好是怎么处理？

徐阿富老师 解答

2018-12-29 22:53

你好，没有发票也要入账，这才是最好的，

zmj 追问

2018-12-29 22:55

是不是，还是挂在暂估数那里，到年终后到汇算清缴时候做调增处理？

徐阿富老师 解答

2018-12-29 22:57

你好，是的，年终做调增，但是你如果付款了，可以把应付账款暂估数平账的，借应付账款   贷银行存款

zmj 追问

2018-12-29 23:00

好，还有一种情况，就是跟供应商对应付账款发现对方比我应付账款少了，老板又不想多给钱，叫我们作处理，是不是转入营业外收入？

徐阿富老师 解答

2018-12-29 23:02

你好，对的，这个款转入营业外收入

zmj 追问

2018-12-29 23:06

好，还有一种情况，就是跟供应商对应付账款发现比我们多给了钱，多次协商追不回多付款，可以转入营业外支出吗？如果可以可以作税前扣除吗？

徐阿富老师 解答

2018-12-29 23:24

你好，记入营业外支出科目，有证据证明不能收回的可以税前扣除

zmj 追问

2018-12-29 23:35

您好，我想问一下，厂房筹建期，发生很多厂房造价，宿舍造
，以及设备安装工程款，做账是以工程合同签订日期起按合同总价入在建工程吗？待工程完工收到发票再结转固定资产还是没收到发票达到使用状态就结转到固定资产？

徐阿富老师 解答

2018-12-30 08:36

你好，到可以使用状态就可以转为固定资产。

zmj 追问

2018-12-30 12:32

好的，谢谢

徐阿富老师 解答

2018-12-30 12:38

不客气祝你开心，请为我评价，