小规模劳务公司9月份时买了税控盘费用是480,当时是我垫付的钱，没报销，我做账会计分录是借：管理费用，贷：其他应付款。9月份交增值税报表中抵减了这480元，但是我9月份的账上没有做这个抵减的凭证，我可以在10份账上做吗？会计分录：借其他应付款，贷现金。借：应交增值税（减免）480，贷:管理费用―480

人生旅途 追问

2018-12-29 19:38

老师，我在第三季度申报企业所得税时预缴了300，但当时也没做分录，借：所得税费用―企业所的税，贷应交税费―应交企业所得税，我也可以在10月份补上吧

蒋飞老师 解答

2018-12-29 19:55

可以的