老师，我第一年做小规模纳税人账务，我网上查了下说小规模纳税人年末不需要税金结转，只要本年利润结转到利润分配未分配利润这部即可，是否这样可以了？

橘子 追问

2018-12-29 20:59

这个我做的减免税款

橘子 追问

2018-12-29 21:00

我问的是年末的处理，需要做那些分录

王雁鸣老师 解答

2018-12-29 21:04

您好，您做的减免税款是对的，年末处理，如果有交企业所得税的话，也是需要计提企业所得税的。还有就是结转损益处理。如果有利润的话，也需要计提盈余公积，有利润分配的话，还要进行利润分配处理。

橘子 追问

2018-12-29 21:09

那就是说和一般纳税人基本相似，没有增值税进销项的年末结平这一步，其他改怎么做还是怎么做，对吗？

王雁鸣老师 解答

2018-12-29 21:10

您好，对的，您理解很正确。