装修公司完工结转怎么做分录，科目怎么设置

庄老师 解答

2018-12-30 15:49

借本年利润，贷主营业务成本，借主营业务收入，贷本年利润，

Spring.Z 追问

2018-12-30 15:51

我现在收的款用的预收，把预收转到收入，费用用的工程施工，转到主营业务成本是么？

庄老师 解答

2018-12-30 15:52

确认合同收入、合同费用，借记“主营业务成本”科目， 
贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记本科目（合同毛利）。 
分录如下：借：工程施工——合同毛利 
                   主营业务成本 
                 贷：主营业务收入 
  合同完工，应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程结算”科目对冲，借记“工程结算”科目，贷记本科目。分录如下 ：  借：工程结算  贷：工程施工——合同成本  工程施工——合同毛利

庄老师 解答

2018-12-30 15:55

收的款用的预收，结转收入 借：预收账款--预收工程款 贷：工程结算收入 ，费用转到，借工程施工－－合同成本，贷原材料，应付职工薪酬

Spring.Z 追问

2018-12-30 16:08

先把工程这边的科目对冲完。然后再做成本跟收入的那个是么

庄老师 解答

2018-12-30 16:21

按月确认收入、成本和毛利  
借：主营业务成本-工程项目 
借：工程施工-合同毛利-工程项目 
贷：主营业务收入-工程项目  
结转收入 
借：主营业务收入 
其他业务收入 
贷：本年利润 
8.结转成本 
借：本年利润 
贷：主营业务成本 
税金及附加等 
所得税 
合同完工后结算  
借：工程结算--工程项目 
贷：工程施工-合同毛利--工程项目 
工程施工-合同成本-结转数--工程项目