老师，您好，我司5-6月在公账上预付了铝材货款220173元，一直没做账，能在10月份做预付款吗？借：预付账款220173 贷：银行存款 220173，但贷银行存款的话，10月份的公账上是没流水的，在5-6月份上了，这个怎么处理？

中级取证班༻汐颜兮梦༄༅ 追问

2018-12-31 15:42

但我是7月份才建账的，能做成现金付的吗？

赵英老师 解答

2018-12-31 15:43

可以做成其他应付款

中级取证班༻汐颜兮梦༄༅ 追问

2018-12-31 15:45

我怎么平哦，麻烦老师帮我写下分录可以吗？

赵英老师 解答

2018-12-31 15:48

补记分录：借：预付账款   贷：其他应付款     借：其他应付款    贷：银行存款

中级取证班༻汐颜兮梦༄༅ 追问

2018-12-31 15:55

老师，您好，我司5-6月在公账上预付了铝材货款220173元，没做账，因为7月份才建账的，10月付了79723元，对方在10月20日开了发票299896元，但我是在11月认证，我应该怎么做账呀？
10月账面的，借：预付账款220173    贷：其他应付款220173       借：其他应付款220173贷：银行存款 220173（这笔在公账5-6月付的，这样做可以吗？）
10月付款，借：预付账款79723 贷：银行存款79723
10月收到发票，借：原材料 应交税费—应交增值税—待抵扣进项税 贷：预付账款
11月认证时，借：应交税费—应交增值税—进项税 贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税

老师是这样做吗？

赵英老师 解答

2019-01-01 17:59

把应交税费—应交增值税—待抵扣进项税改成应交税费—应交增值税—待认证进项税，其他是对的