驾校的学员把费用全交清，可是不能当月毕业，这样做当月的损益表时，其实里面有一部分学员还没完成练车程序也就是一部分油耗和提供的餐费也就没发生在当月，这样股东看损益表时体现的利润就多了吧，这样怎么办呢

xiuxiu 追问

2018-12-31 21:54

可是预估的话后期实际发生了怎么办，预估肯定是没票的，后期实际发生以后有票再做不是重复了吗，还是要把之前预估的部分再冲了

王雁鸣老师 解答

2018-12-31 21:56

您好，后期实际发生了，再冲这个预估就行了。有票了，先冲预估，再按发票入账，不重复的。

xiuxiu 追问

2018-12-31 21:58

那就和计提工资的做法差不多吧

王雁鸣老师 解答

2018-12-31 21:59

您好，是的，就和扣除5000元是一个道理的。

xiuxiu 追问

2018-12-31 22:00

还有就是，这部分学员有的是科一没毕业，有的是科二没毕业，还有科三的，这怎么分，后期会不会乱，老师有没有好的方法，具体指导一下吧

xiuxiu 追问

2018-12-31 22:02

我们学堂里的课件可没有讲过这种情况啊，感觉这个老板太较真了

王雁鸣老师 解答

2018-12-31 22:03

您好，这个可以按您说的，设置为科一，科二，科三明细科目核算就行了。

xiuxiu 追问

2018-12-31 22:03

这样做有必要吗

xiuxiu 追问

2018-12-31 22:04

老师，具体分录怎么写

王雁鸣老师 解答

2018-12-31 22:06

您好，这样做有必要的，不过如果少的话，也可以不需要这样操作的，预估分录，借：主营业务成本，贷：其他应付款-暂估款，或者其他应付款-科一暂估款等。

xiuxiu 追问

2018-12-31 22:09

好的，谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2018-12-31 22:11

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。