增值税月末未认证怎样做分录？未认证，已认证，待抵扣，交税的分录顺序是怎样的

幽兰 追问

2019-01-01 10:57

未认证月末怎样做分录呢老师？

恩熙老师 解答

2019-01-01 11:06

借:应交税费-应交增值税-待认证进项税额  科目

幽兰 追问

2019-01-01 15:21

未认证的增值税月末 
借：借:应交税费-应交增值税-待认证      进项税额   
贷：应交税金―应交增值税（进项税） 
对吗？

恩熙老师 解答

2019-01-01 16:39

不是，我举个例子，比如够进原材料 
1、取得进项票当月未认证认证 
借：原材料 
应交税费—应交增值税（待认证进项税额） 
贷:银行存款 
2、待认证进项税额转入待抵扣时 
借：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额） 
贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额） 
3.抵扣时 
借：应交税费—应交增值税（进项税额） 
贷：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）