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初心
于2019-01-01 16:01 发布 1080次浏览
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2019-01-01 16:02
你好,是开具的收入发票吗?
初心 追问
是
销项发票
邹老师 解答
你好 借;应收账款等科目 贷;以前年度损益调整——主营业务收入 应交税费——应交增值税
上月开出的,当时没记账,这月怎么弄呢
2019-01-01 16:04
你好,这个月做这个分录 借;应收账款等科目 贷;以前年度损益调整——主营业务收入 应交税费——应交增值税 因为跨年了,贷方就不能直接通过主营业务收入核算,就需要通过以前年度损益调整科目核算
2019-01-01 16:05
可是这个月做的是12的账呀
这个没跨年吧
你好,如果你还是做12月份的账务处理 分录就是 借;应收账款等科目 贷;主营业务收入 应交税费——应交增值税
2019-01-01 16:06
那我11月开的票,在1月做12的账时做进去,要用以前损益吗
2019-01-01 16:11
你好,不需要 因为你做的是12月份的账务,对于11月份来说,还是当年,所以直接通过收入科目
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邹老师 | 官方答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
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