上月开出的发票没编制记账凭证，次月该怎么做分录呢

初心 追问

2019-01-01 16:02

是

初心 追问

2019-01-01 16:02

销项发票

邹老师 解答

2019-01-01 16:02

你好 
借；应收账款等科目   贷；以前年度损益调整——主营业务收入     应交税费——应交增值税

初心 追问

2019-01-01 16:02

上月开出的，当时没记账，这月怎么弄呢

邹老师 解答

2019-01-01 16:04

你好，这个月做这个分录 
借；应收账款等科目  
贷；以前年度损益调整——主营业务收入  
应交税费——应交增值税 
因为跨年了，贷方就不能直接通过主营业务收入核算，就需要通过以前年度损益调整科目核算

初心 追问

2019-01-01 16:05

可是这个月做的是12的账呀

初心 追问

2019-01-01 16:05

这个没跨年吧

邹老师 解答

2019-01-01 16:05

你好，如果你还是做12月份的账务处理 
分录就是 
借；应收账款等科目  
贷；主营业务收入  
应交税费——应交增值税

初心 追问

2019-01-01 16:06

那我11月开的票，在1月做12的账时做进去，要用以前损益吗

邹老师 解答

2019-01-01 16:11

你好，不需要 
因为你做的是12月份的账务，对于11月份来说，还是当年，所以直接通过收入科目