公司从A取得的进项发票，发票内容是技术服务费，为什么会计说不能做研发费用或者成本，她说只能是自用的话做无形资产，要是卖出去的话，可以做成本。

RR 追问

2019-01-02 10:39

那会计说未完工做到研发支出，这个完整的科目就是研发支出吗？那完工后自用的转到无形资产吗？如果是销售出去以后才结转成本吗？怎么做分录？她说看是什么用途，那这个用途比如说完工了以后再销售出去，怎么做账

点~玲老师 解答

2019-01-03 09:04

对  研发费用就放研发支出这个科目  销售出去再结转成本   借：主营业务成本  贷：库存商品

RR 追问

2019-01-03 09:05

不明白，研发支出不是结转到无形资产吗？那怎么又有库存商品呢？到底怎么做啊

点~玲老师 解答

2019-01-03 09:36

你的意思  你的无形资产出售？

RR 追问

2019-01-03 09:37

做到无形资产就不能出售了？

点~玲老师 解答

2019-01-03 09:42

出售无形资产，按实际取得的转让收入 
借：银行存款等（实际取得的转让收入） 
累计摊销（已计提的累计摊销） 
无形资产减值准备（已计提的减值准备） 
营业外支出—处置非流动资产损失 
贷：无形资产（账面余额） 
银行存款（支付的相关费用） 
应交税费（应交的相关税金） 
营业外收入—处置非流动资产利得

RR 追问

2019-01-03 09:49

那怎么做到成本抵减利润啊？

点~玲老师 解答

2019-01-03 09:59

如果是无形资产出售  就不涉及到成本科目，这里面的营业外支出 营业外收入同样影响利润

RR 追问

2019-01-03 10:01

不做到无形资产，卖出去，像你前面说的对  借：主营业务成本  贷：库存商品怎么一步步做的，就是从我取得进项发票（技术开发费）开始

点~玲老师 解答

2019-01-03 10:01

如果你原来是入的库存商品 就是之前那样  贷 库存商品的

RR 追问

2019-01-03 10:02

会计说做到未完工做到研发支出，然后怎么做到库存商品啊？

点~玲老师 解答

2019-01-03 10:13

你可以先做到研发支出  然后再从研发支出转到 费用科目，你的发票本身 也是服务费发票

RR 追问

2019-01-03 10:24

那会计说不卖出去不能做到成本，我不明白，现在未完工做到研发支出，完工后呢？完工后过一段再卖出去呢？分别怎样做分录？

点~玲老师 解答

2019-01-03 10:30

你做成本  当然是要销售出去才做啊 没销售出去你又入无形资产 就每月摊销啊

RR 追问

2019-01-03 10:33

完工之后（同月）就必须销售出去才能做到成本吗？