公司小规模的，税务局代开专票38000，增值税1106.8，已在代开专票时交增值税，税控开的普票3万4，现在季度报增值税时，自己开的普票增值税减免吧，附加税也减免吗

421562397 追问

2019-01-02 11:42

对，是

邹老师 解答

2019-01-02 11:43

你好，这种情况普通发票的增值税是免征的 
普通发票与专用发票对应的教育费附加，地方教育费附加也是免征的

421562397 追问

2019-01-02 11:45

老师一体式申报，预缴税填了1106.8，到附加税就全免，如果没有填预缴税，显示本期应交1106.8，为什么附加税会按1106.8计算。

邹老师 解答

2019-01-02 11:46

你好，没有填写预交，说明增值税就需要缴纳1106.8了，附加税就会根据这个增值税应纳税额计算了

421562397 追问

2019-01-02 11:49

但是季度没过9万，附加不是免征吗

邹老师 解答

2019-01-02 11:50

你好，因为你没有把1106.8填写在预交增值税栏次，就会导致需要交纳教育费附加，地方教育费附加的 
如果你填写了，就不需要缴纳了

421562397 追问

2019-01-02 11:53

老师，正确的做法就是，1、填写预交数，附加税全免对吧。2、做账时，普票对应的增值税做营业外收入，那附加税呢

邹老师 解答

2019-01-02 11:54

你好 
1，是的  
2，附加税减免了就不需要做分录了

421562397 追问

2019-01-02 11:55

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-01-02 11:55

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢