18年一季度我有利润故按照利润缴纳了一季度所得税 ，但是后来均为亏损。本年累计也是亏损。当时缴纳借：应交所得税贷：银行存款。这个所得税需要处理吗？科目调整？不然会影响全年净利润

仲夏蔷薇 追问

2019-01-02 13:34

缴纳之前就是计提了的。现在利润总额是负数，减去我缴纳所得税，净利润就亏损的更多了

辜老师 解答

2019-01-02 13:37

是的，因为你1季度缴纳了，没办法的

仲夏蔷薇 追问

2019-01-02 13:41

老师意思是现在不用调整，就放在所得税科目里。明年汇算在说吗

辜老师 解答

2019-01-02 13:43

是的，汇算清缴退下来，就可以冲减

仲夏蔷薇 追问

2019-01-02 13:50

好的！如果我想把费用冲下来 凭证该如何做呢

辜老师 解答

2019-01-02 13:53

借：银行存款  贷：所得税费用