计提和结转分不清。每个月工资、社保、公积金的是计提还是结转呢？

徐阿富老师

职称：中级会计师

2019-01-02 14:45

你好，计提时借管理费用（等）---工资、社保、公积金贷应付职工薪酬、其他应付款结转时借本年利润贷管理费用

朱永丽追问

2019-01-02 15:08

谢谢老师！还要问一下，是不是社保公积金可以当月做一笔直接发放的分录；工资如果是当月发上个月的，必须做一笔发放上个月的，还要做一笔计提下个月的呢？

徐阿富老师解答

2019-01-02 15:34

你好，月初做申报上交的分录，月末计提本月应该承担的分录，

精选问题

老师，我这边工作遇到一个问题，我刚来这家公司，他家问

你好，他是集体的次月申报个税吗？答
高铁的付款截图报销可以直接抵扣企税吗问

会有争议，最好取纸质发票答
老师你好，我今年企业所得税汇算清缴时收到退税该问

你好，退税会计分录借:应交税费--应交企业所得税贷:利润分配未分配利润。实际收到退回的税款时：借:银行存款贷:应交税费--应交企业所得税答
老师，我们公司是第三方实验室，做检测服务，采购了一问

根据《固定资产折旧年限规定》，机械设备一般的折旧年限为10年。不过，如果你的夹具属于特殊设备，且使用频率较高，导致磨损较快，可以考虑缩短折旧年限。建议根据实际使用情况和管理层的判断来确定。通常3到5年都有可能，具体还需结合设备的实际耐用年限和使用情况来定。答
老师好，请问，计提社保和公积金的分录要怎么做呀？问

你好！计提社保和公积金时，可以做如下会计分录：借：管理费用（或者相应的工资费用科目）贷：应付职工薪酬（社保部分和公积金部分）这样处理能确保费用和负债同时得到记录。答

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