计提和结转分不清。每个月工资、社保、公积金的是计提还是结转呢？

徐阿富老师

职称：中级会计师

2019-01-02 14:45

你好，计提时借管理费用（等）---工资、社保、公积金贷应付职工薪酬、其他应付款结转时借本年利润贷管理费用

朱永丽追问

2019-01-02 15:08

谢谢老师！还要问一下，是不是社保公积金可以当月做一笔直接发放的分录；工资如果是当月发上个月的，必须做一笔发放上个月的，还要做一笔计提下个月的呢？

徐阿富老师解答

2019-01-02 15:34

你好，月初做申报上交的分录，月末计提本月应该承担的分录，

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