2018年12月预付了一笔装修公司的装修款40000元，当月没完工，等到2019年1月才完工取得发票，收到发票只能在19年入费用，2018年的企业所得税汇算清缴这40000元需要怎么做？

橙子 追问

2019-01-02 16:32

老师意思是说只要是2019年5月31日前取得发票，发票时间是2019年的，18年的汇算清缴就可以作为成本入账，是这样吗？我们公司是医药公司喔。

佟老师 解答

2019-01-02 16:33

是的，就是你描述的这个意思，这个是所得税预缴政策

橙子 追问

2019-01-02 16:37

好的，老师，请问我公司收到一张医药咨询公司给我们开的推广费发票，我们可以入什么费用呢？

佟老师 解答

2019-01-02 16:55

借：销售费用-推广费

橙子 追问

2019-01-02 17:00

老师，销售费用-推广费  这个科目企业所得税有什么扣除限额吗？

佟老师 解答

2019-01-02 17:03

一般行业，按照销售收入的15%的比列扣除，超过的当年调增所得税

橙子 追问

2019-01-02 17:10

老师，不是宣传费才有15%的限额扣除吗？

佟老师 解答

2019-01-02 17:11

你这个业务的性质就是广告宣传费

橙子 追问

2019-01-02 17:16

明白了，谢谢老师

佟老师 解答

2019-01-02 17:17

不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！