年终公司帐挂的其他应付款_租赁保证金（公司买的公寓出租，租客租了半年走了，保证金不退了，）的余额想处理，科目如何处理？是借：其他应付款_租赁保证金，贷：营业外收入？还是开票做租金收入，交纳增值税？

秋宝 追问

2019-01-02 17:01

可有同事说属于价外费用，要交纳增值税，

辜老师 解答

2019-01-02 17:18

这个相当于是违约金，一般不用交税的

秋宝 追问

2019-01-02 17:22

他们说违约金属于价外费用里，所以要缴纳增值税，所以晕，不知挂营业外收入还是交纳增值税？

辜老师 解答

2019-01-02 17:24

我们收取的违约金，没有申报过增值税，