以前年度开的发票未入账 已收款一直挂预收 现在想做以前年度损益调整 所得税申报表应该怎么填啊

爱笑的自行车 追问

2019-01-02 17:24

确认收入不影响吗

maize老师 解答

2019-01-02 17:25

你不是做以前年度损益调整吗？

爱笑的自行车 追问

2019-01-02 17:37

账务处理怎么做呀

maize老师 解答

2019-01-02 17:44

你之前没交增值税吧？那你现在确认收入只能做本年这个才需要交企业所得税和增值税。

爱笑的自行车 追问

2019-01-02 17:45

是的要确认收入

爱笑的自行车 追问

2019-01-02 17:45

那所得税申报表应该怎么填啊

maize老师 解答

2019-01-02 17:48

你和本年收入申报到一起。

爱笑的自行车 追问

2019-01-02 17:49

那账务处理是怎么样的呀

maize老师 解答

2019-01-02 17:50

你就按本年收入做账，你之前又没有交。

爱笑的自行车 追问

2019-01-02 17:51

那不用以前年度调整吗

maize老师 解答

2019-01-02 17:52

之前没有交税不做以前年度损益调整。

爱笑的自行车 追问

2019-01-02 17:54

以前营业税交了 就是没交所得税

爱笑的自行车 追问

2019-01-02 17:55

还有前面交过的税金也没账

maize老师 解答

2019-01-02 17:55

这个是多少钱，这个收入金额大吗？

爱笑的自行车 追问

2019-01-02 17:56

7万多

maize老师 解答

2019-01-02 17:58

借：应收账款（等科目） 
   贷：以前年度损益调整 
     应交税费——应交增值税（销项税金）（涉及增值税） 
     
 
  调整应交所得税： 
 
  借：以前年度损益调整 
   贷： 应交税费——应交所得税 
 
  同时补交其他税： 
 
  借：应交税费——应交所得税 
   贷：银行存款 
 
  如有应交增值税 
 
  借：应交税费——未交增值税 
     
   贷：银行存款 
 
  将以前年度损益调整科目余额转入利润分配 
 
  借：以前年度损益调整 
   贷：利润分配——未分配利润 
 
  调整利润分配 
 
  借：利润分配——未分配利润 
   贷： 盈余公积

爱笑的自行车 追问

2019-01-02 18:00

那这样还是和本年收入申报到一起吗

maize老师 解答

2019-01-02 18:12

不是的，你这个需要去找税局补充申报之前的企业所得税年报。