增值税小规模纳税人，月销售额不超过3万元，用提税金及附加税吗

暖暖 追问

2019-01-02 20:37

我做收入时没有加税分离，月底可以冲减收入，借主营业务收入红字，袋应交增值税蓝字行吗

吴少琴老师 解答

2019-01-02 20:44

不行，需要红冲原来分录，做正确分录

暖暖 追问

2019-01-02 20:47

借银行存款红字，贷主营业务收入贷方红字，全额冲对吗

吴少琴老师 解答

2019-01-02 20:48

借银行存款红字，贷主营业务收入贷方红字，全额冲对吗   
是的

暖暖 追问

2019-01-02 20:50

哦那就不如改凭证省事喽月底税金怎么处理

吴少琴老师 解答

2019-01-02 20:52

减免的增值税 借应交税费-增值税 贷营业外收入，附加税不需要处理

暖暖 追问

2019-01-02 20:56

不论达到起征点没有，12月的税是不是一月份缴纳？次月做借应交增值税未交税金，贷营业外收入对吗

吴少琴老师 解答

2019-01-02 20:57

小规模没有未交税金科目，做这个借应交税费-增值税 贷营业外收入

暖暖 追问

2019-01-02 20:59

这个分录是当月做还是次月做？

吴少琴老师 解答

2019-01-02 21:01

小规模一般是在季度末做这个分录

暖暖 追问

2019-01-02 21:04

老师我们是十二月刚有的收入，那个分录是该12月底做还是今年一月份做

吴少琴老师 解答

2019-01-02 21:05

那个分录是该12月底做还是今年一月份做  12