一般纳税人自营进出口贸易。报关出去140美元，开票1034人民币。帐记 借 库存商品891.38 应交税费一应交增值税进项142.62 贷 应付帐款1034 借 应收账款合人民币956.2(美元140*汇率6.83) 贷 主营业务收入956.2 借 主营业务成本891.38 贷 库存商品891.38可是现在工厂开不出增值税专用发票，那分录怎么做？

糯米俞 追问

2019-01-02 21:19

退税是不能退了，还要算内贸还要交16的税，分录怎么做？

文老师 解答

2019-01-02 21:24

那就需要销项税额是140*6.83*16%

文老师 解答

2019-01-02 21:25

成本没有，进项税额没有内，你不是亏大

糯米俞 追问

2019-01-02 21:36

是的，没有办法，分录怎么做

文老师 解答

2019-01-02 21:41

借就和内销一样做，姐应收账款待主营业务收入应交税费--应交增值税（销项税额）

文老师 解答

2019-01-02 21:41

借就和内销一样做，姐应收账款贷主营业务收入应交税费--应交增值税（销项税额）

糯米俞 追问

2019-01-02 21:59

好的，谢谢老师！

文老师 解答

2019-01-02 22:02

不客气，这个是我们的职责所在