贸易公司，账上己没有体现有商品库存数了，但实际上还有库存，这个要怎么调整？

晨雨 追问

2019-01-03 09:54

那时因为以前的人做账，结转成本时没有根据实际销售成本结转，而是估算一个成本比例，每个月都把进项发票全部当成本月成本结转了，所以账上每个月都是零库存

maize老师 解答

2019-01-03 09:56

那需要冲回之前结转成本重新按新的结转，要是影响不大可以直接冲回不用以前年度损益调整。

晨雨 追问

2019-01-03 09:57

如果冲回以前成本那不是影响到上季度的利润了？

maize老师 解答

2019-01-03 09:58

你不是重新做吗？一正一负要是对你整体没多大影响要是出入不大话。

晨雨 追问

2019-01-03 10:05

出去不大是指什么？

晨雨 追问

2019-01-03 10:07

比如我在10月冲，是不是就只需做借：主营业务成本（负数），贷：库存商品（负数）就可以了？报表不用管？

maize老师 解答

2019-01-03 10:17

你们现在库存和实际相差很远吗？？

晨雨 追问

2019-01-03 10:23

因我们都是收到进项之后才做库存然后再开的销项出去，10月份有几款商品的进项在9月份时候来的，但9月份由于成本不够就把成本全部结转了，库存就变成了零

晨雨 追问

2019-01-03 10:24

而这几款商品的销项在10月开，10月确认收入，但库存在9月份时候就没有了

maize老师 解答

2019-01-03 10:25

不是以前年度做错结转错库存吗？你冲回之前结转那库存商品就多出来。

晨雨 追问

2019-01-03 10:28

那是不是我就只做借：主营业务成本（负数），贷：库存商品（负数）就可以了吗？不用考虑影响以前的报表是吧

maize老师 解答

2019-01-03 10:31

不是跨年就可以，要是涉及跨年需要使用以前年度损益调整，要是金额不大对本年利润影响不大也可以直接做。

晨雨 追问

2019-01-03 10:37

金额大概是11万，算大吗？我们营业额大概是一百万左右

maize老师 解答

2019-01-03 10:39

借库存商品贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。

晨雨 追问

2019-01-03 10:41

同一个会计年度也要用“以前年度损益”这个科目吗？

maize老师 解答

2019-01-03 10:46

你不是说以前年度吗？要是 本年的不用你直接冲回就可以。