老师，我传张发票你帮我看下，里面个人所得税是怎么算来的呀！

☆～静 追问

2019-01-03 10:35

https://qn3.acc5.com/9159780_5c2d74be4cae0.jpg

小黎老师 解答

2019-01-03 10:40

您好，个税是按照不含税收入的1.4%计算出来的

☆～静 追问

2019-01-03 10:48

老师，您说的这个我没明白，为什么是不含税收入的1.4%，个人所得税的计算不是减去应扣除数5000，再减去附征税后按超过的部分纳税吗，

小黎老师 解答

2019-01-03 10:50

您好，税务局代开的发票，个税是按照征收率预征一部分，不是按照我们平时的算法

☆～静 追问

2019-01-03 10:53

也就是只要是在税务局代开的发票，个人所得税就按不含税收入的1.4%计算对吗！发票上的劳务费我做凭证：借：管理费用-劳务费  贷：应收帐款-法人  这样可以吗

小黎老师 解答

2019-01-03 10:56

您好，贷方如果是法人垫付的款项，可以贷：其他应收款-法人或者其他应付款-法人。个税代征的部分各地都不一样，我们这边是1%

☆～静 追问

2019-01-03 11:03

我们公司只设了应收帐款和应付收款，下面明细也都挂在法人名下，因为账务是凭法人拿发票来做帐的那种，各项明细也只有法人自己知道，应收应付下面就没有对方单位

小黎老师 解答

2019-01-03 11:04

额，你这样的账务操作是有风险的。

☆～静 追问

2019-01-03 11:12

如果设对方单位名称，开出来的收入发票也是对方名称，应收就是对方，但这笔收入不知道是对方是什么付的，没有具体凭证之内的，应收就只能永远挂着，银行帐也只是凭每月对账单做的余额，每笔出入明细跟本没有具体凭证，如果长期这样的话，应该是怎么的税务风险，请老师详解下，谢谢！

小黎老师 解答

2019-01-03 14:31

您好，如果长期挂法人往来，会有涉税个税的风险

☆～静 追问

2019-01-03 14:45

哦！明白了，谢谢老师

小黎老师 解答

2019-01-03 16:33

不用谢，希望对你有帮助