2017年第四季度的企业所得税没有计提分录，但是税务申报扣钱了，这样的怎么做分录，

邱敏敏 追问

2019-01-03 11:37

不对，他是2017年度的企业所得税没计提，然后5月汇算清交的时候，银行也扣钱钱，然后他对这个扣钱也做会计分录 
借:应交税费-应交企业所得税 
贷:银行存款

邱敏敏 追问

2019-01-03 11:39

然后因为2018年应交企业所得税没有期初，现在应交税费-应交企业所得税，借方有172.41的数，

大秦老师 解答

2019-01-03 11:42

也可以再补做个计提分录，结果都是一样的，无非是分步做，还是和并一起做

邱敏敏 追问

2019-01-03 13:51

补提的话就跨年补提了，这样也可以吗

大秦老师 解答

2019-01-03 14:11

不是说了，两种方法都可以，想通过补提的方式，看一下实务教材中的以前年度损益调整的处理方法