应交税金报表和实际交纳税款有尾差一分怎么操作

hy 追问

2019-01-03 12:58

月增值税销项按发票上做了，然后一个季度下来申报的时候和税务上有一分尾差，实际交的少一分，账上多一分

邹老师 解答

2019-01-03 12:59

你好，你可以做这个分录 
借；应交税费——应交增值税 0.01   贷；营业外收入

hy 追问

2019-01-03 13:03

然后月底再结转营业外收入对吧，再问下企业前几年没有其他收入，只有银行利息，利润也没多少，年底没有提盈余公积，现在有收入了补提盈余公积可以吗？

邹老师 解答

2019-01-03 13:04

你好，是的 
有净利润才需要计提盈余公积，而不是有收入了就需要计提盈余公积的

hy 追问

2019-01-03 13:06

净利润有，但不多

邹老师 解答

2019-01-03 13:07

你好，有 净利润就需要 计提盈余公积，而与净利润金额大小没有关系

hy 追问

2019-01-03 13:08

所以现在补提可以吗？怎么操作

邹老师 解答

2019-01-03 13:09

你好，可以的  
借；利润分配——提取盈余公积  贷；盈余公积

hy 追问

2019-01-03 13:11

对年初数有影响吗？要调整吗

邹老师 解答

2019-01-03 13:14

你好，不影响年初数，只影响期末数据的