年末增值税如何结转

meizi老师

职称：中级会计师

2019-01-03 14:21

你好借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

小娟追问

2019-01-03 14:23

转出未交增值税最终有余额怎么办

meizi老师解答

2019-01-03 14:26

你好借方有余额代表留抵不再做账务处理贷方有余额代表要交的税费转到未交增值税里面次年或者缴纳了增值税可以冲抵未交增值税

小娟追问

2019-01-03 14:38

转出未交增值税这个科目不用结平吗？结到应交税费-未交增值税科目

meizi老师解答

2019-01-03 14:42

你好视情况来定借方有余额是留抵的余额

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