年末进项税大于销项税需要做分录吗？

lily ^~^ 追问

2019-01-03 14:31

不是不用做分录吗？

lily ^~^ 追问

2019-01-03 14:35

就是我的销项税是母子公司借款利息产生的销项税4万元，我日常购进商品的进项税是10万元，那就是：借:应交税费-应交增值税（销项税额）4万元,  贷：应交税费—应交增值税（进项税）？

lily ^~^ 追问

2019-01-03 14:35

你的意思是这样吗

佟老师 解答

2019-01-03 14:36

税费-应交增值税（销项税额）4万元, 贷：应交税费—应交增值税（进项税）4 
这样你进项剩余的就是留底，结转到下期

lily ^~^ 追问

2019-01-03 14:40

好的，明白，谢谢

佟老师 解答

2019-01-03 14:42

不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！

lily ^~^ 追问

2019-01-03 14:45

那老师如果进项税额待认证年末有余额是不用做处理吧？

lily ^~^ 追问

2019-01-03 14:46

佟老师 解答

2019-01-03 14:46

这个不用做处理的，结转到下年就可以了

lily ^~^ 追问

2019-01-03 14:47

lily ^~^ 追问

2019-01-03 14:48

就是你刚才这么说做一笔就可以吗

lily ^~^ 追问

2019-01-03 14:48

还是不用做处理

佟老师 解答

2019-01-03 14:50

这个待认证不用处理，直接结转到次年

lily ^~^ 追问

2019-01-03 14:52

所以总的来说只需要做一下刚才的一笔分录，结平销项税额，差额（余额）就是在进项税的借方就可以对吧？

佟老师 解答

2019-01-03 14:54

是的，这样结转完，就知道进项的实际剩余结转到次年就可以了

lily ^~^ 追问

2019-01-03 14:57

好的，谢谢

佟老师 解答

2019-01-03 14:59

不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！