追回多交的上月个税怎么做账务处理？

渡口 追问

2019-01-03 15:30

老师 
这样贷方个税增加了？

邹老师 解答

2019-01-03 15:31

你好，是的，退回了就增加的 
之前缴纳借；应交税费   贷；银行存款 
退回自然 就是相反分录了

渡口 追问

2019-01-03 15:33

那个税期末不是有贷方余额了？老师

邹老师 解答

2019-01-03 15:35

你好，这个是需要支付给职工的  
借；应交税费——个人所得税    贷；应付职工薪酬 
借；应付职工薪酬  贷；银行存款等科目  
这样处理之后就没有余额了

渡口 追问

2019-01-03 15:38

老师 
之前是工资算错，造成多交

邹老师 解答

2019-01-03 15:40

你好，多交退回，就做上面的 分录，工资计提错了就对工资做调整分录就是了

渡口 追问

2019-01-03 15:40

不存在付给职工的问题 
怎么办？老师

邹老师 解答

2019-01-03 15:42

你好，既然是多交，退回了那这个就应当属于职工才是啊

渡口 追问

2019-01-03 15:48

之前工资错算，工资算多了造成个税多 
老师

邹老师 解答

2019-01-03 15:49

你好，个人所得税多了，退回就应当退回给职工，这个不属于公司的