计提工资时，个税要计提吗？计提个税，公司代交个税分别怎么做账务处理？

渡口 追问

2019-01-03 16:26

老师  因公司下税务银行没签三方协议，个税是我个人垫付的，请问我怎么做账务处理？悲哀的是，行政部把工资算错了，做为财务我没在第一时间审出来，现在我去税务申请更改个税申报表退回多交 的个税，税务让1月10号在去改报表退个税，因我个人在垫付个税的当天就回公司把个税报销的，公司已把我垫付的个税付给我，现在税务暂时没爱是改个税报表退个税，我个人把多交的个税退回公司账户，等税务受理改个税申报表时，税务退回的个税直接退到我个人账上，老师 这些账务怎么处理？请帮帮我

文文老师 解答

2019-01-03 16:46

把多交的个税退回公司账户，借：应交税费-个税  贷：银行存款 同时调整工资，借：应付职工薪酬  贷：应交税费-个税

渡口 追问

2019-01-03 18:05

我垫付的是156（这个数是根据误工资算出来的），正确工资计算出来的个税才40元 
交完个税发现工资多算了，我就改了计提工资的凭证，并去税务修改个税 
 
申报表申请退款，税务让我元月10在去改，我就从自卡上转了116元多交的个税到公司账上，10税务退回多交个税直接退给我 
老师这些账务怎么处理 
 
 
我个人转到公司的116  
借  银存 
贷 写什么？老师

文文老师 解答

2019-01-04 18:07

借 银存116   贷：应交税费-个税116  贷：应付职工薪酬116 借：应交税费-个税116