小规模纳税人同时符合小型微利企业，10月份收入0，11月份收入13000，12月份收入20000，月末或季末关于增值税的账务处理怎样的？

Lyhn 追问

2019-01-04 10:42

季报

耿老师 解答

2019-01-04 10:43

你好！不超过9万是免税的，按正常的计提增值税然后转入营业外收入

Lyhn 追问

2019-01-04 10:46

就是到季末做这个分录，借应交税费_应交增值税，贷营业外收入吗？

Lyhn 追问

2019-01-04 10:53

是月末不做账务处理 等到季末一起做账是吗？

耿老师 解答

2019-01-04 11:32

你好！是的，你们季报每季度计提一次就可以的