跨年红冲的普票怎么做会计分录

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-01-04 14:53

这个

bamboo老师 解答

2019-01-04 14:55

请问大概有多少金额

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-01-04 14:59

63500

bamboo老师 解答

2019-01-04 15:02

借：应收账款 -63500 
贷：以前年度损益调整  贷方负数 
应交税费——应交增值税——销项税额 贷方负数 
借：库存商品 
贷：以前年度损益调整  
借：利润分配——未分配利润 
贷：以前年度损益调整

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-01-04 15:08

一开始这这么冲的感觉不对，这是普票，税额怎么冲

bamboo老师 解答

2019-01-04 15:10

请问您是小规模还是一般纳税人

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-01-04 15:13

小规模

bamboo老师 解答

2019-01-04 15:15

借：应收账款 -63500 
贷：以前年度损益调整 贷方负数 
应交税费——应交增值税  贷方负数  没有三级科目  
蓝字发票的时候 应交增值税有没有转营业外收入？

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-01-04 15:25

没转营业外收入

bamboo老师 解答

2019-01-04 15:25

那就做 
借：应收账款 -63500 
贷：以前年度损益调整 贷方负数 
应交税费——应交增值税 贷方负数 
借：库存商品 
贷：以前年度损益调整  
借：利润分配——未分配利润 
贷：以前年度损益调整