建筑公司差额扣除（劳务分包）是国家那号文件

芒果 追问

2019-01-04 19:36

你好老师，我们公司简易项目，合同没签，甲方发票没开，工程竣工了，但是劳务分包300万发票开进来了，我怎么申报，怎么做会计分录

阿水老师 解答

2019-01-04 20:01

学员你好， 
分包和总包哪个先开票这个问题是这样的。首先你要清楚的一点是，建安开票的流程：税务报备→开票→结算（报备则为税务备案：下同）。而总包要在分包之前进行税务报备，这样分包才能有上级项目编码，如果分包在总包之前进行税务报备，那么分包开出来的发票就不能在总包中进行抵扣。接下来是开票，开票是分包要在总包之前，这样的话才能在分包缴纳的税款在总包那抵扣。如果总包在分包之前开票的话，那总包都把税缴纳完了，就无所谓抵扣不抵扣了。

芒果 追问

2019-01-04 21:15

手续没办好，分包票开了300万，项目名称，地址都备注了，建筑劳务公司3的税也交了

芒果 追问

2019-01-04 21:19

劳务票项目名称，地址都有还是不能差额吗

阿水老师 解答

2019-01-04 22:17

学员你好， 
建筑分包具体我没有操作过， 
建议你重新提问喔。 
让有实际分包处理经验的老师，给你解决问题。